2026 최신 개정세법 반영!
세무사 2차 시험 대비를 위한 세법학 기출문제집
1. 최근 10개년(2025~2016년) 세법학 1부/2부 기출문제를 수록하였으며, 해설에 최신 개정세법을 모두 반영하였습니다.
2. 실제 답안지와 유사한 형태로 제공하는 모범답안을 통하여 실전 감각을 키울 수 있습니다.
3. 다양한 자료로 실전에 철저하게 대비할 수 있습니다.
4. [세법학 출제경향 Mapping]으로 효율적인 학습이 가능합니다.
저자 소개
목 차
세무사 10개년 기출문제 & 해답
2025년(제62회) 세법학 / 1부
문제 1 부과제척기간, 후발적 사유에 의한 경정청구
문제 2 위법소득, 물상보증인의 양도소득 후발적 경정청구
문제 3 수입배당금 익금불산입, 연결납세방식, 국외투자기구 실질 귀속자 특례
문제 4 명의개서해태 증여의제, 완전포괄주의과세
2025년(제62회) 세법학 / 2부
문제 1 대손세액공제, 간이과세자
문제 2 등록면허세
문제 3 잠정세율, 탄력세율
문제 4 창업중소기업 감면, 현금영수증사업자 및 현금영수증 가맹점에 대한 과세특례
2024년(제61회) 세법학 / 1부
문제 1 국세환급금, 불복
문제 2 국외자산 양도, 국외전출세
문제 3 법인과세 신탁재산, 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제
문제 4 초과배당
2024년(제61회) 세법학 / 2부
문제 1 납부유예, 대리납부, 전자세금계산서, 시가
문제 2 제조의제, 반출가격계산의 특례
문제 3 취득세 표준세율, 재산세 중과세
문제 4 영농조합법인 법인세 면제
2023년(제60회) 세법학 / 1부
문제 1 제2차 납세의무, 기한후신고(가산세 포함)
문제 2 사업소득, 비과세소득, 장부의 비치 · 기록, 근로소득
문제 3 합병(적격합병요건 및 사후관리), 부당행위계산부인
문제 4 가업상속공제
2023년(제60회) 세법학 / 2부
문제 1 부가가치세 납세의무자, 과세표준, 매입자발행세금계산서, 대리납부, 재고납부세액
문제 2 개별소비세 과세표준, 수출면세, 미납세반출, 가정용부탄에 관한 환급특례
문제 3 명의신탁의 취득세 납세의무자
문제 4 포괄적교환 · 이전
2022년(제59회) 세법학 / 1부
문제 1 기한의 연장
문제 2 금융소득 과세방법
문제 3 결산조정과 신고조정 및 소득처분
문제 4 상속세과세이론 및 사전상속재
2022년(제59회) 세법학 / 2부
문제 1 토지와 건물의 일괄공급, 포괄양수도
문제 2 조건부 면세
문제 3 분리과세토지 및 재산세 부과기준
문제 4 최저한세
2021년(제58회) 세법학 / 1부
문제 1 재조사금지
문제 2 추계조사결정
문제 3 건설자금이자, 국제회계기준적용법인의 신고조정, 부동산매매업의 정의
문제 4 상속세 및 증여세법상 재산평가
2021년(제58회) 세법학 / 2부
문제 1 세금계산서와 가산세
문제 2 과세유흥장소와 과세장소의 과세요건 등
문제 3 주택조합의 취득세 및 재산세
문제 4 가업의 승계(창업자금)에 대한 증여세 과세특례
2020년(제57회) 세법학 / 1부
문제 1 과점주주의 제2차 납세의무
문제 2 이자소득, 배당소득, 사업소득의 구분
문제 3 외국법인의 과세 및 추계과세
문제 4 증여의제와 증여추정
2020년(제57회) 세법학 / 2부
문제 1 신탁과 부가가치세
문제 2 무조건 면세, 미납세반출, 반출의제, 포괄승계
문제 3 계약의 해제와 취득세
문제 4 이월과세
2019년(제56회) 세법학 / 1부
문제 1 국세부과의 원칙(실질과세원칙), 제척기간
문제 2 기타소득(사례금)
문제 3 손익의 귀속시기
문제 4 상속세 및 증여세 과세대상과 납부의무
2019년(제56회) 세법학 / 2부
문제 1 공통매입세액 안분 및 면세사업 등을 위한 감가상각자산의 과세사업 전환 시 매입세액공제 특례
문제 2 재산세 과세대상(신탁자산), 소급과세금지원칙
문제 3 면세제도(수출 및 군납면세와 외교관면세)
문제 4 공익사업용 토지에 대한 조세특례와 자경농지에 대한 조세특례
2018년(제55회) 세법학 / 1부
문제 1 가산세의 의의와 감면요건
문제 2 위약금(해약금), 양도시기, 양도계약의 해제
문제 3 부당행위계산의 부인(금전 대여)
문제 4 재산의 평가
2018년(제55회) 세법학 / 2부
문제 1 세금계산서, 매입세액불공제, 대리납부, 대손세액공제
문제 2 담배의 과세요건 및 미납세반출(실질과세)
문제 3 취득의 정의 및 고유개념
문제 4 근로소득 증대시킨 기업에 대한 세액공제, 월세액세액공제, 상생결제세액공제
2017년(제54회) 세법학 / 1부
문제 1 세무조사(재조사금지)
문제 2 공동사업에 대한 소득금액 계산특례, 부당행위계산부인
문제 3 신의성실의 원칙, 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제
문제 4 위자료와 재산분할
2017년(제54회) 세법학 / 2부
문제 1 과세거래(재화 및 용역, 부수재화 및 부수용역의 공급)
문제 2 부동산에 대한 취득세
문제 3 미납세반출
문제 4 고용창출투자세액공제
2016년(제53회) 세법학 / 1부
문제 1 후발적 경정청구
문제 2 기타소득(소득의 구분)
문제 3 비영리법인의 법인세
문제 4 상속공제(동거주택 상속공제, 상속공제한도)
2016년(제53회) 세법학 / 2부
문제 1 재화와 용역의 공급특례
문제 2 조건부 면세(장애인 승용차)
문제 3 과점주주의 간주취득세, 신탁재산의 재산세 납세의무자
문제 4 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 관련 과세특례
세법학 출제경향 Mapping
출판사 서평
“세무사 1위, 해커스 경영아카데미”
주간동아 선정 2022 올해의 교육 브랜드 파워 온·오프라인 세무사 부문 1위
2026 최신 개정세법 반영!
세무사 2차 시험 대비를 위한 세법학 기출문제집
[이런 분들에게 추천합니다]
1. 세무사 2차 시험을 준비하는 모든 분들
2. 세법학 기출문제로 최신 출제경향을 확인하고 실전 감각을 높이고 싶은 분들
3. 출제자의 의도를 파악하고 보충/심화 내용까지 학습하고 싶은 분들
[해커스 교재만의 특장점]
1. 최근 10개년(2025~2016년) 세법학 1부/2부 기출문제를 수록하였으며, 해설에 최신 개정세법을 모두 반영하였습니다.
1) 최근 10개년 기출문제로 세법학 시험의 최신 출제경향을 파악할 수 있습니다.
2) 모든 기출문제의 ‘해답’에 최신 개정세법을 철저히 반영하여 따로 기존 해답과 개정세법의 차이점을 찾아볼 필요 없이 효율적으로 학습할 수 있습니다.
2. 실제 답안지와 유사한 형태로 제공하는 모범답안을 통하여 실전 감각을 키울 수 있습니다.
1) 모범답안을 실제 답안지와 유사한 형태로 제공하여 작성한 답안 분량을 파악하며 연습할 수 있습니다.
2) 원재훈 선생님이 직접 작성한 모범답안과 문제에 대한 참고 설명을 확인해 보며 출제의도에 부합하는 답안 작성법을 확실하게 익힐 수 있습니다.
3. 다양한 자료로 실전에 철저하게 대비할 수 있습니다.
문제별 ‘관련 법령’, ‘관련 판례’, ‘관련 이론’, ‘참고’ 등으로 보충/심화 내용까지 학습하여, 기출문제와 유사한 주제를 묻는 문제에 완벽하게 대비할 수 있습니다.
4. [세법학 출제경향 Mapping]으로 효율적인 학습이 가능합니다.
‘세법학 출제경향 Mapping’으로 각 세목의 세부 주제별 출제경향을 한눈에 파악하고,
학습하고 싶은 주제와 관련된 기출문제를 빠르게 확인하여 효율적으로 학습할 수 있습니다.
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